Статьи

20.08.2021

Налог на доход от продажи квартиры: кто платит и сколько?

«Налог — дело тонкое», можно сказать, перефразировав известную цитату из советского фильма. Налоговое законодательство периодически меняется, причем не всегда в более простую сторону. Так произошло и с налогом на доход, начисляемым при продаже жилья физическим лицом.

Что это за налог такой?

О том, что платить налоги нужно — вопрос бесспорный. При этом есть налоги всем очевидные и понятные, например, подоходный налог, а есть те, с которыми встречаешься «не каждый день». К таким можно отнести налог на доход от продажи квартиры.

Налог на доход от продажи квартиры (НДФЛ) относится к числу обязательных и составляет 13% от полученной прибыли во время сделки. Однако, это касается только тех, кто получил менее 5 млн рублей. В 2021 году вводится разделение ставок налогов на доходы от продажи квартир. Если ваша выгода составила больше этой суммы, то заплатить потребуется уже 15%.

Что считается доходом при сделке купли-продажи?

К доходу в этом случает относится разница между стоимостью квартиры при ее покупке и стоимостью при продаже. Предполагается, что последняя должна быть выше первой.

Посмотрим, на примере.

Допустим, вы купили квартиру в 2019 году за 2,3 млн рублей. В скором времени квартира была продана, но уже за 2,5 млн рублей.

Таким образом, налог на прибыль вычисляется следующим образом:

2,5 млн — 2,3 млн = 200 тыс * 13% = 26 тыс рублей.

Однако, эта формула действует не во всех случаях. Важно, чтобы продажная стоимость была не меньше 70% кадастровой стоимости (ее считают на 1 января того года, когда была совершена сделка по покупке). Что будет если продажная стоимость будет все-таки меньше?

Например, купили вы квартиру за 2,5 млн рублей, продаете за 2,3 млн рублей, потому что вам срочно нужны денежные средства, а кадастровая стоимость квартиры уже 4 млн рублей. В таком случае налог потребуется уплатить:
(
4 млн * 0,7) — 2,5 млн = 300 тыс * 13% = 39 тыс рублей

Касается это и сделок, где стоимость при покупке и продаже осталась одинаковой.

Также уплата налога зависит от такого понятие — как минимальный срок владения собственностью.

Сроки владения и исключения из правил

До 2016 года платить налог с дохода от продажи квартиры нужно было лишь в случае, если недвижимость была в собственности менее одного года. Теперь уплатить государственную пошлину необходимо при продаже квартиры, если она была в собственности менее 5 лет, а при определенных условиях допускается владение имуществом всего 3 года.

Условия, устанавливающие срок владения имуществом 3 года:
• жилье получено путем наследства;
• жилье получено в дар от родственников;
• жилье прошло процедуру приватизации;
• жилье получено в рамках договора пожизненного найма.

От уплаты налога освобождаются те, кто получил жилье одним из перечисленных выше способов и владел им более трех лет, то есть продавать имущество можно спустя три года и не платить никакой налог. Если недвижимость была в собственности менее 3 лет, готовьтесь выкладывать свои «кровные» в государственную казну.

В 2020 году список исключений пополнился — изменения коснулись жилья, которое является единственным. Теперь, единственное жилье можно продать без уплаты налога уже через три года владения. Важное условие, в собственности не должно быть другого вида жилья.

3 года владения имуществом для отсутствия обязанности уплатить налог с продажи распространяется и на тех, кто приобрел недвижимость до 1 января 2016 года.

Не платить налог можно тем, кто продает квартиру стоимостью ниже 1 млн рублей, а все потому, что при уплате налогов действует имущественный вычет в размере 1 млн рублей. Это значит, что при продаже никакого дохода не возникает.

Если ваша недвижимость не попадает ни под один из перечисленных пунктов, то налог от продажи квартиры потребуется заплатить.

Продал — задекларируй

Если вы продали квартиру в те сроки, по которым положена уплата налога, то вам следует задекларировать свои доходы, то есть отчитаться о проведенной сделке перед налоговой службой вне зависимости от того возникла обязанность уплатить налог или нет. В случае отсутствии дохода подается нулевая декларация, но все равно подается. Отчитаться нужно не позднее 30 апреля следующего года, то есть продали квартиру в 2021 году — отчитываемся в 22-ом.

Для подачи налоговой декларации существует несколько способов:
* в личном кабинете на сайте ФНС составляете 3-НДФЛ, а после отправляете в электронном виде;
* заполняем декларация на компьютере и в распечатанном виде подаем в налоговую службу;
* заполняем данные на бумажном носителе и подаем лично;
* заполняем декларацию в программе ФНС и подаем в распечатанном или электронном виде.

Изменений в законодательной базе налогообложения происходят изменения и в форме 3-НДФЛ. Важно быть в курсе всех перемен, поэтому проверьте форму на сайте налоговой перед тем, как заполнять декларацию.

С 1 января 2021 года произошли как раз такие изменения: сейчас действует новая форма декларации 3-НДФЛ. Заполнить бланк нужно тем, кто получил доход в 2020 году.

Напомним, что при окончании минимального срока владения квартирой при продаже недвижимости подавать декларацию уже не нужно.

Собираем документы для оплаты

В пакет документов, необходимых для уплаты налога на доход от продажи квартиры, входят паспорт гражданина РФ, договор о проведенной сделке купли-продажи, документ, подтверждающий денежный перевод (это может быть выписка из банка или расписка), выписка из ЕГРН, при необходимости — другие документы, подтверждающие факт приобретения продаваемой квартиры.

После сбора и оформления всех документов вам будет начислен налог, который необходимо уплатить до 15 июля года, в котором подали декларацию.

Есть ли смысл скрываться?

Говорят, заплати налоги и спи спокойно. Скрываться от налоговой службы нет смысла. Не заплатишь сегодня, сделаешь это после, но уже с повышенной суммой. Штраф за уклонение от налогов может составить 20-40% от самой суммы налога. В особых случаях это может быть административная и даже уголовная ответственность.

Что почитать?

Регистрируйся сейчас

Зарегистрируйся и получи до двух кредитных отчётов в год бесплатно